“后“营改增”时代融资租赁和保理业务发票管理与风险控制实务操作精讲班”
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一、时间、地点
2018年1月26—28日(26日全天报到) 地点:北京—大方饭店
二、课程设置
课程内容 | 演讲嘉宾/简介 |
一、增值税发票的开具及认证抵扣 1.营改增后增值税发票的管理规定 2.业务中各类退票、作废、走逃票如何处理 3.开具发票超出经营范围是否属于虚开,如何开具 4.关于善意取得增票抵扣的问题 | 傅文武 某事务所高级合伙人,全国融资租赁和商业保理财税领域专家,一直从事融资租赁保理行业的税政研究管理,有15年的一线实操经验,为众多租赁公司提供顾问服务,并根据业务实质设计了财税合规建议。注册税务师,注册会计师,经济师。 |
二、融资租赁及保理业务模式分析及发票开具要求 1.直租赁的各环节的票货款管控 2.新回租赁项目各环节的票货款管控 3.老回租项目本金零税率发票的开具 4.有追保理业务各环节的发票开具 5.无追保理业务的各方开票问题 | |
三、融资租赁及保理业务利息抵扣及抵减发票的要求 1.营改增后各类成本发票的认证抵扣 2.不允许抵扣增值税发票的处理 3.不认证形成滞留票的风险 4.银行等金融机构融资成本的抵减票据要求 5.跨境融资成本的抵减票据要求 6.资管产品、ABS、ABN、券商理财、信托理财等融资成本的票据扣减 7.统借统还业务利息支出的票据扣减 8.委托贷款业务利息支出的票据扣减 | |
四、融资租赁及保理业务创新业务模式的发票开具 1.汽车租赁中创新开票问题(针对个人、针对企业新车回租) 2.无形资产、生物资产融资租赁的发票开具及税率 3.不动产租赁的模式及发票管控问题 4.回租转直租的可行性及发票流转 5.融资租赁结合经营租赁的流程控制及发票流转 6.永续债的性质认定、票据认定 | 王 骏 曾在全国各地多次主讲最新财税政策、企业所得税汇算清缴、并购重组纳税规划、会计准则与税法差异、金融企业所得税申报表填写技巧和案例分析、企业税务风险案例、建筑和工程承包企业税务、金融企业税务、融资(金融)租赁税务、商业保理税务、药品和医疗器械行业税务、等公开课程。王骏老师在金融企业培训方面有着丰富的授课经验,自编的内部教材《银行业保险业证券业税收法规与案例解答》已经风靡全国。王骏老师在新浪网以“中国财税浪子”为名的博客,目前是国内最高点击量的专业财税博客。 |
五、营改增后增值税申报 1.增值税申报表的架构分析 2.增值税纳税时间分析 3.即征即退收入的申报填写 4.不同税率租赁业务的利息分割抵减 5.无追保理债权买卖业务的差额申报 | |
六、企业所得税申报 1.租赁本金的比对异常处理 2.各类利息支出的所得税税前扣除 3.各类坏账损失资产损失的税前扣除 4.准备金的税前扣除 5.各类财税差异的调整申报 6.除了发票以外票据的税前列支 | |
七、租赁保理的税务稽查风控注意要点 1.票据做账过程中的“证据链” 2.规范文本签合同对于纳税申报的重要性 3.印花税的注意要点 4.各类补贴收入的个税 |
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