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“后“营改增”时代融资租赁和保理业务发票管理与风险控制实务操作精讲班”

2018年1月27日 9:00 ~ 2018年1月28日 17:00

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    一、时间、地点

    2018126—28日(26日全天报到)  地点:北京大方饭店

    、课程设置

    课程内容

    演讲嘉宾/简介

    一、增值税发票的开具及认证抵扣

    1.营改增后增值税发票的管理规定

    2.业务中各类退票、作废、走逃票如何处理

    3.开具发票超出经营范围是否属于虚开,如何开具

    4.关于善意取得增票抵扣的问题

    傅文武   某事务所高级合伙人,全国融资租赁和商业保理财税领域专家,一直从事融资租赁保理行业的税政研究管理,有15年的一线实操经验,为众多租赁公司提供顾问服务,并根据业务实质设计了财税合规建议。注册税务师,注册会计师,经济师。

    二、融资租赁及保理业务模式分析及发票开具要求

    1.直租赁的各环节的票货款管控

    2.新回租赁项目各环节的票货款管控

    3.老回租项目本金零税率发票的开具

    4.有追保理业务各环节的发票开具

    5.无追保理业务的各方开票问题

    三、融资租赁及保理业务利息抵扣及抵减发票的要求

    1.营改增后各类成本发票的认证抵扣

    2.不允许抵扣增值税发票的处理

    3.不认证形成滞留票的风险

    4.银行等金融机构融资成本的抵减票据要求

    5.跨境融资成本的抵减票据要求

    6.资管产品、ABS、ABN、券商理财、信托理财等融资成本的票据扣减

    7.统借统还业务利息支出的票据扣减

    8.委托贷款业务利息支出的票据扣减

    四、融资租赁及保理业务创新业务模式的发票开具

    1.汽车租赁中创新开票问题(针对个人、针对企业新车回租)

    2.无形资产、生物资产融资租赁的发票开具及税率

    3.不动产租赁的模式及发票管控问题

    4.回租转直租的可行性及发票流转

    5.融资租赁结合经营租赁的流程控制及发票流转

    6.永续债的性质认定、票据认定

    王  骏   曾在全国各地多次主讲最新财税政策、企业所得税汇算清缴、并购重组纳税规划、会计准则与税法差异、金融企业所得税申报表填写技巧和案例分析、企业税务风险案例、建筑和工程承包企业税务、金融企业税务、融资(金融)租赁税务、商业保理税务、药品和医疗器械行业税务、等公开课程。王骏老师在金融企业培训方面有着丰富的授课经验,自编的内部教材《银行业保险业证券业税收法规与案例解答》已经风靡全国。王骏老师在新浪网以“中国财税浪子”为名的博客,目前是国内最高点击量的专业财税博客。

    五、营改增后增值税申报

    1.增值税申报表的架构分析

    2.增值税纳税时间分析

    3.即征即退收入的申报填写

    4.不同税率租赁业务的利息分割抵减

    5.无追保理债权买卖业务的差额申报

    六、企业所得税申报

    1.租赁本金的比对异常处理

    2.各类利息支出的所得税税前扣除

    3.各类坏账损失资产损失的税前扣除

    4.准备金的税前扣除

    5.各类财税差异的调整申报

    6.除了发票以外票据的税前列支

    七、租赁保理的税务稽查风控注意要点

    1.票据做账过程中的“证据链”

    2.规范文本签合同对于纳税申报的重要性

    3.印花税的注意要点

    4.各类补贴收入的个税



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