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前言

2018年6月19日备受关注的个人所得税法修正案草案提请审议。此次个税法修正案草案将工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等4项劳动性所得纳入综合征税范围，适用统一的超额累进税率；并首次增加规定子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除。

关于反避税的提议：针对个人不按独立交易原则转让财产、在境外避税地避税、实施不合理商业安排获取不当税收利益等避税行为。关于居民个人和非居民个人的重新定义的提议，一是在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，交纳个人所得税。二是在中国境内无住所又不居住，或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得的所得缴纳个人所得税。

这次根本性的重大变革，将对企业和个人，尤其是企业高管、外籍人士个税政策带来怎样的影响？应当策略有哪些？

您将收获

• 新个税法修订下企业高管、外籍个税政策调整预警、展望及应对策略

• 针对CRS和中国个人所得税的最新监管动向，分析CRS落地规则对外籍个人、境内企业高管个人所得税的影响

• 结合当下税收政策分析个人所得税筹划的空间，以及外籍个税最新的风险防范方法和应对技巧

适合对象：

• 企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理 

• HR总监、经理和从事薪酬管理的专业人员 

授课方式：课堂讲授、案例分析等

课程时间：1天

课程大纲

第一部分：近期与个税相关的焦点事件与最新政策解读

1、2018个税修正草案的焦点思考：起征点、纳税人身份判定、反避税等

2、金税三期对个税监管的影响

3、国地税合并对个税征收与监管的影响

4、财税2018-22号：税延养老保险（上海、苏州工业园等）

5、国税2017-17号：商业健康保险与个税

6、证监会2018-17号：创新企业员工持股计划与个税

7、金融机构信息交换对海外有资产的高收入人群、企业高管的影响

8、国税2018-44号：境外所得个人所得税征收管理暂行办法

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第二部分：中国版CRS落地的影响和风险防范

1、统一报告标准CRS及CRS涉及的国家和地区情况简介

2、金融账户自动交换机制介绍

3、中国版CRS落地的时间要求和实施进程、CRS账户信息范围和报送主体范围

4、中国版CRS个人账户、机构账户尽职调查内容

5、消极非金融机构的判定方法及中国税收居民的判定方法及影响

6、CRS对个人及金融机构的影响、CRS对海外资产配置、移民的影响、CRS对海外保险的影响

7、CRS对海外信托方案的影响及税收风险、CRS对海外壳公司避税和外汇管制影响

8、境内外大额交易在CRS下的税收风险、中国版CRS下的风险应对建议

第三部分：新个税法修订下境内高管人员个人所得税筹划要点和风险分析

反避税新规：针对个人不按独立交易原则转让财产、在境外避税地避税、实施不合理商业安排获取不当税收利益等避税行为

子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除；

工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税

1、残疾人个人所得税税收优惠政策 

2、国债利息收入免税政策 

3、个人买卖上市公司股票免税政策 

4、住房公积金个税筹划 

5、补充养老保险个税筹划

6、年终奖如何发放更节税？

7、利用股权减持和转让进行税收筹划

8、限售股减持纳税规划

9、如何优化创始人在所投资企业的股权结构以降低其个税负担 

10、警惕一些违规的个税筹划

第四部分：外籍人士个人所得税热点问题和国际人才派遣税务难点分析

居民个人和非居民个人的重新定义的提议：

在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，交纳个人所得税；

在中国境内无住所又不居住，或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得的所得缴纳个人所得税。

1）中国税收居民个人的认定和外籍人士五年规则 

2）外籍人士费用报销和免税补贴的税务问题 

3）外籍人士个人所得税稽查的重点和应对措施 

4）境内外双重任职问题及如何合理安排境内外的不同职位以取得整体节税效果 

5）如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果 

6）如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同 

7）在华工作外籍人士的劳动法和社保政策变更及如何优化安排国际人才调动政策

大纲：
1、外籍人士纳税义务的判断方法 
1）人员身份 ；2）居住时间 
3）工作时间 ；4）境外兼职 
5）境内多处任职 
2、税收协定对纳税义务判断的影响 
1）税收协定的一般规定 
2）税收协定与国内规定的协调 
3、外籍个人常见薪酬福利项目个税政策分析 
1）工资薪金 ；2）各种奖金 
3）包税分析 ；4）税收平衡计划分析 
5）股票期权 ；6）董事会费 
7）股息红利 ；8）离职补偿 
4、外籍人员个人所得税减免税优惠 
1）住房补贴 ；2）出差补贴 
3）通讯津贴 ；4）安家费 
5）子女教育经费 ；6）其他免税福利 
5、临时来华人员个人所得税的特殊问题 
6、独立个人劳务的个税处理 
7、最新个税政策介绍与分析 
8、针对外籍个人的最新征管措施分析 
9、外籍个人自行申报政策分析 
10、外籍个人的个人所得税筹划 
1）外籍个人纳税义务的认定 
2）外籍个人住所转变的税收筹划 
3）外籍个人出境时间的税收筹划 
4）外籍个人工资支付地的税收筹划 
5）外籍个人工资来源地转变的税收筹划 
6）充分利用免税补贴 
7）合理安排工资奖金发放方案 
8）合理处理奖金与红利的关系

讲师介绍

赵老师

• 国家税务总局税务学院资深讲师，培训各地税务局长、税务稽查科员。

• 拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。

• 国际特许注册会计师（ACCA)，中国注册会计师（CICPA），中国注册税务师（CTA），南京大学会计学博士，上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资，《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。

• 在《财务与会计》（综合版、理财版）、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。

• 研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训，授课内容理论和实务并重，实用性强，信息量大，具有前瞻性，受到普遍欢迎。

时间：2018年7月12日

地址：北京市朝阳区东三环北路8号 北京亮马河饭店

课费：RMB 3980元/人（费用包括会议资料/茶歇/午餐）

咨询联系人：

Jolin

QQ/微信：3389709885

Tel： 13764181176

Mail：sxevent@sx-vip.net