租赁会计准则变更下会计处理、融资租赁增值税所得税 等疑难问题及风险管理实务精讲班
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各会员单位、业界同仁:
国际会计准则委员会(IASB)颁布了新的租赁会计准则《国际财务报告准则第16号——租赁》(IFRS16),IFRS16新准则将于2019年1月1日生效,届时将替换现行的《国际会计准则第17号——租赁》(IAS17)。新租赁会计准则的具体规定对融资租赁公司等租赁直租业务和回租业务等有何重要影响?同时,2019年1月1日,存量租赁业务须完成旧准则向新准则过渡的相关会计调整,这项工作是巨大的,也将会对承租人进而对租赁业务带来冲击,如何有效应对,降低会计处理风险是一项重要任务?
为加快融资租赁财税专业人员的培养,满足行业发展需求,为企业提供更多高素质专业人才,应融资租赁企业的要求,组委会将举办《租赁会计准则变更下会计处理、融资租赁增值税所得税等疑难问题及风险管理实务精讲班》,现将有关事宜通知如下:
一、时间、地点
2018年10月26—27日(25日全天报到)
地 点:上 海
二课程设置
主要课程 | 课程内容 |
《IFRS16号-租赁》与各类融资租赁业务的会计处理实务 | 1.国际财务报告准则《IFRS16号-租赁》变化趋势以及我国租赁会计准则的变化背景 2.我国租赁会计准则(2018年版)的重要变化在哪里? 3.租赁的适用范围、租赁识别、租赁期以及租赁的拆分与修改 4.融资租赁直租业务:出租人视角的会计处理及案例精解 5.融资租赁直租业务:承租人视角的会计处理 6.融资租赁回租会计处理实务 7.金融工具相关准则(2017年)的主要变化、应对重点及预期资产损失模式下应收融资租赁款计提准备金的会计处理 8.2018年新版租赁会计准则的业务交易结构影响、操作及思路 9.财会[2016]22号关于增值税会计处理规定与融资租赁业务收入增值税纳税义务时点、会计处理如何衔接? 10.融资租赁公司所得税的处理疑难问题:租赁业务收入所得税纳税义务与会计处理如何衔接? |
全面增值税时代融资租赁和保理业务发票管理、增值税和所得税等税务风险控制 | 1.财税[2016]36号等关于融资租赁增值税处理的重要规定有哪些? 2.融资租赁及保理业务创新业务模式的发票开具 a.有形动产、无形资产、生物资产资产融资租赁的发票开具及 税率 b.不动产租赁的模式及发票管控问题 c.新/老回租业务本金涉及的普通发票开具、回租业务转直租业务的可行性及发票流转 d.融资租赁涉及的借款利息/债券利息费用开支、发票管理及 差额征税处理 e无追保理债权买卖业务的差额申报 3.全面营改增后增值税申报及风险分析 a.增值税申报表的架构分析 b.增值税纳税时间分析 c.增值税即征即退收入的申报填写 d.不同税率租赁业务的利息分割抵减问题 e.无追保理债权买卖业务的差额申报 4.企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)与融资租赁公司企业所得税申报实务 a.企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)主要变化及融 资租赁公司所得税申报应该关注那些问题? b.租赁本金的比对异常处理 c.各类利息支出的所得税税前扣除 d.各类坏账损失资产损失的税前扣除 |
融资租赁会计实务处理及案例 | 1.融资租赁企业的牌照分类和经营范围 2.现行租赁会计准则讲解 3.IRR计算方法及报价 4.出租人会计实务 5.承租人会计实务 6.增值税税率调整对直租赁的影响分析及应对 7.融资租赁各类融资支出的财税处理 8.新国际财务报告准则第9号——金融工具准则解读 9.新国际财务报告准则第15号——收入准则讲解 |
三、培训费用及报名事宜
培训费3900元每人,含两天中餐,另住宿、交通费用自理,住宿可以让会务组代安排;报名参加者请将第三页报名回执表填完后邮件或传真至会务处,会务处将根据报名回执寄发报到通知,告知具体乘车路线等事项。
联系人:常帅18311042675 电 话:010-86393583-620
传 真:010-87289242 E-mail:2059652357@qq.com
融资租赁专业人才培训组委会融资租赁行业培训开拓者与领航者!全国融资租赁行业专业培训机构,会员企业覆盖全国各地,师资汇聚了国家商务部、国家税务总局、融资租赁企业协会及各地方租赁行业协会、业内资深专家、知名律师、财税大师和企业精英高管等,被誉为“融资租赁业的黄埔军校”!