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关于举办“降税率时代融资租赁税务核心疑难问题剖析

及税收筹划精讲班”的通知

各会员单位、业界同仁：

    新租赁会计准则的具体规定对融资租赁公司等租赁直租业务和回租业务等有何重要影响？同时，2019年1月1日，存量租赁业务须完成旧准则向新准则过渡的相关会计调整，这项工作是巨大的，也将会对承租人进而对租赁业务带来冲击，如何有效应对，降低会计处理风险是一项重要任务。

本次融资租赁和商业保理财税培训，主要从企业实战角度解决业务开展中遇到的财税核算测算问题，财税问题直接决定企业业务盈亏情况，具有非常重要的作用。为加快融资租赁财税专业人员的培养，满足行业发展需求，为企业提供更多高素质专业人才，应融资租赁企业的要求，组委会将举办“降税率时代融资租赁税务核心疑难问题剖析及税收筹划精讲班”，现将有关事宜通知如下：

一、时间、地点

2019年3月15日—16日  地点：上  海

二、课程设置

（一）详细根据融资租赁及商业保理的行业特点，重点分析解读财税36号文中的政策依据。

  1.销售服务、无形资产、不动产应税行为的划分注释

  2.金融服务中的贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让、资管产品五大类定义

  3.金融服务增值税销售额的确定

  4.现代服务业中租赁、咨询、代理的解释

  5.贷款利息不纳入抵扣链条的具体理解

  6.超范围经营开票的合法性

（二）解读融资租赁直租、回租模式实操中遇到的现实税务问题。

  1.直租赁购入低货物的税率差问题如何处理

  2.增值税税率降低增加直租现金流，确认收入

  3.分析2019 增值税再降低2到3个点的影响

  4.关于实操中直租本金一次性开票及违约红字解读

  5.租赁咨询服务收入如何签合同，如何开专票

  6.即征即退直租回租分开计算税负，如何筹划退税

  7.增值税发票的开具，回租本金零税率发票还开吗？

  8.“利息支出”扣额，包括企业融资、关联借款、委托借款、统借统还、票据贴现、跨境融资等利息支出吗？

（三）分析租赁创新业务中的财税问题

  1.生物资产作为租赁物

  2.文化资产（著作权）、专利权等无形资产直租的税率核定

  3.不动产融资租赁中契税和土增涉税问题

  4.EPC 项目的涉税具体操作

  5.资管产品征税后与租赁资产证券化的结合

  6.永续债发行的利息支出问题

  7.车辆直租业务中过户财税认定

（四）分析租赁实操中的财税问题

  1.回租转为直租模式的操作流程及节税可行性

  2.回租中再次转租赁模式的财税认定

  3.直租结合经营租赁优化承租人报表及租赁公司节税的可行性

  4.服务费手续费如何操作开具专票等等

（五）保理资产证券化业务的财税认定

  1.有追无追保理的财税处理

  2.资产证券化的模式

  3.继续开票不破租赁关系如何认定？

  4.融资租赁资管产品的税收问题

  5.融资租赁ABS创新之Pre-ABS

  6.资管券商如何纳税开票之税务口径解析

（六）租赁保理业务后续财税管理

  1.租赁、保理资产出现坏账如何报损

  2.贴息、补贴、退税收入如何确认

  3.增值税发票全程管控

  4.申报表的填写要点

  5.境内及跨境利息支出的财税操作

（七）稽查眼中的会计记账中的证据链认定、合同中模式约定对于租赁收入确认的重要性、增值税抵扣的27个项目。

三、培训费用及报名事宜

培训费3900元每人，含两天中餐，另住宿、交通费用自理，住宿可以让会务组代安排；报名参加者请将第三页报名回执表填完后邮件或传真至会务处，会务处将根据报名回执寄发报到通知，告知具体乘车路线等事项。

联系人：常帅  18311042675     电  话：010-86393583-620

传  真：010-87289242          E-mail:2059652357@qq.com

附件：报名回执表                     融资租赁专业人才培训组委会

                                北京四季讲堂管理咨询有限公司

                                        2019年02月12日