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一、基础篇

1.办理即征即退取消融资租赁业务证明、融资租赁监管部门  

  变化过渡期混乱不堪

2.融资租赁的手续费收入到底是什么性质的收入？企业所 

  得税处理的争议点在哪儿？

3.融资租赁标的物的抵押登记问题

4.对融资性售后回租业务的再认识（举例说明其税务处理的

  特殊性）

5.融资租赁和保理业务都回避不了的一个税目：贷款服务

王  骏  是我国著名实战派税务专家。对税法研究透彻，系列课程广受好评。曾在全国各地多次主讲最新财税政策、企业所得税汇算清缴、并购重组纳税规划、会计准则与税法差异、金融企业所得税申报表填写技巧和案例分析、企业税务风险案例、建筑和工程承包企业税务、金融企业税务（银行、证券、保险等）、融资（金融）租赁税务、商业保理税务、药品和医疗器械行业税务等。

二、提高篇

1.金融租赁公司回租业务逾期利息的处理

2.金融租赁公司贷款损失准备金的处理

3.融资租赁业务的所有权分析（民商法、税法、会计的不同

  理解，对不同税种的影响）

4.2019年4月1日起，增值税的税率16%变为13%，10%变

  为9%，这期间对融资租赁业务不同收入、不同成本费用

  的税率适用的判断

5.融资租赁公司是否使用新的增值税加计抵减政策

6.融资租赁公司是否适用新的增值税增量留抵退税制度

7.融资租赁公司取得的旅客运输凭证如何抵扣增值税进项

  税额

三、特别篇

1.关于不动产售后回租涉及的土地增值税问题

2.租金债权转让和租赁业务转让如何开具发票，如何计算缴

  纳增值税

3.企业集团内资金无偿借贷

4.融资租赁业务中的增值税差额征税

5.融资租赁业务可能会取得哪些利息发票

6.融资租赁直租业务和经营租赁增值税的处理比较

7.租赁债权的资产证券化财税处理

四、互动篇

1.增值税业务互动问答

2.所得税业务互动问答

3.印花税业务互动问答

4.个人所得税业务互动问答

一、新租赁准则出台颁布的背景和实施时间

1.与国际财务报告准则16号——租赁（IFRS16）全面趋同

2.新租赁准则的实施时间和过渡安排

二、全面解读四大变动内容

1.单一的资产负债表内承租人会计模型将提高透明度和可

  比性

2.完善租赁定义，增加租赁识别、分拆、合并等内容

3.改进承租人后续计量，增加选择权重估和租赁变更情形下

  的会计处理

4.丰富出租人披露内容，为报表使用者提供更多有用信息

三、新租赁准则条文详解

1.租赁的定义

2.承租人会计

3.出租人会计

4.其他租赁专题

5.披露

张老师   四大会计事务所

         高级经理，

    曾任某大型综合融资租赁公司财务负责人，该融资租赁公司为大型民营投资集团下设的专业化融资租赁平台，作为融资租赁公司财务负责人，具有多年的会计、审计、财务管理实操经验，对融资租赁业务具有独到的见解。张老师毕业于清华大学，具有中国注册会计师资格。

四、实务案例分析

1.承租人会计实务案例

2.出租人会计实务案例

五、新租赁准则对公司的财务影响

1.新的资产、新的负债、前高后低式的总租赁费用

2.对财务比率的影响

六、IRR计算方法及报价

1.实务案例

2.IRR定义

3.融资租赁公司收益测算简表

4.报价方案案例

七、与新租赁准则配套的新收入准则（CAS14）内容详解

1.修订背景

2.五步法模型

八、新金融工具准则内容详解

1.IFRS9（CAS22、23、24）概述

2.金融工具分类和计量的主要变化

3.金融工具分类和计量的主要挑战和应对

4.预期信用损失(ECL)的概念

5.ECL适用范围

6.预期信用损失减值规定带来的变化和挑战

7.套期会计在IFRS9及IAS39的主要区别

九、融资租赁行业税务相关问题

1.增值税（流转税）

2.附加税

3.所得税

4.印花税（行为税）

5.财税[2018]32号文最新解读

十、预算、考核及财务分析

1.预算指标

2.主要财务指标

3.考核指标

4.财务分析

十一、融资租赁保理会计处理

1.融资租赁保理业务概念

2.融资租赁保理财税政策

3.融资租赁保理会计处理

十二、财政部2018年财务报告最新披露要求

1.2018年度合并财务报表格式

2.一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则或新收

  入准则的企业)

3.一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新

  收入准则的企业)